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老师,金税盘技术服务费可以全额抵扣,这个会计分录具体怎么写?小规模跟一般纳税人的做法分别帮我讲解一下

2020-09-29 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-29 16:54

同学你好 购入时 借,管理费用 贷,银行存款 抵税时 一般纳税人 借,应交税费一应增一减免税款 贷,管理费用 小规模纳税人 借,应交税费一应交增值税 贷,管理费用;

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同学你好 购入时 借,管理费用 贷,银行存款 抵税时 一般纳税人 借,应交税费一应增一减免税款 贷,管理费用 小规模纳税人 借,应交税费一应交增值税 贷,管理费用;
2020-09-29
你好,可以全额抵扣。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2021-11-26
你好 借管理费用 贷银行存款 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
2021-04-15
同学,您好,没有时间限制。、 借:应交税费—应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2020-10-18
维护费可以全额抵减,金税盘如果是初次购买可以全额抵减 借:管理费用 440 贷:银行存款 440 借:应交税费-应交增值税(减免税额)440 贷:管理费用 440
2021-01-08
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