演示账套

老师，您好！增值税设备维护费280元，除了在减免税申报表内填写外，还在哪个表里填写？我上个月缴纳增值税款，这个280元始终在申报表里，怎么才能抵减？

2020-10-13 10:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-13 10:57

您好，280元，还需要填附表四第一行，主表的第23行，你填一下，不明白再问。

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:00

只有在需要缴纳增值税时填写主表吗？我这个月没有应纳税额

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:03

填了以后是是负数

齐红老师解答 2020-10-13 11:03

如果这个月本来就不交增值税，那主表第23就不填，等缴纳时再填。附表四先填本期发生额，本期应抵减额这二栏，本期实际抵减税额不要填，这样期末余额就是280，等下次需要抵减时，再填进本期实际抵减税额那栏就可以。

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:18

我去年的280没有抵减，今年又发生280的维护费，刚才试着填了一下减免税申报表，不让我填两个，是不是我要等去年的抵减后再填今年的？

齐红老师解答 2020-10-13 11:23

应该不会，系统是怎么提示的？

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:25

减免性质代码及名称不能重复

齐红老师解答 2020-10-13 11:26

另外的280填在本期发生额，你看下行不行

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:29

不行，自动跳到期初余额

齐红老师解答 2020-10-13 11:31

这个表等你实际抵扣了再填，直接填期初余额560。

快账用户5680 追问 2020-10-13 11:34

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-10-13 11:38

不用谢，下次有问题可以再来问。

领取会员