演示账套

老师，如果我公司是一般纳税人，现在出租办公楼给别家公司用，给对方开了5%的租金发票，租金发票未税金额6000，税额是300，请问这个分录怎么做？怎么计提房租增值税的附加税

2020-10-14 14:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-14 14:05

你好！借应收账款贷主营业务收入 6000 应交税费—应交增值税 300

快账用户9566 追问 2020-10-14 14:08

我公司不是房产公司，是工业企业，那个也是贷:应交税费-应交增值税吗

齐红老师解答 2020-10-14 14:09

你好！是的。也是入这个科目。

快账用户9566 追问 2020-10-14 14:12

可是答案是贷:应交税费-简易计税

齐红老师解答 2020-10-14 14:14

你好！答案是对的，一般纳税人如果开5%确实是用了简易征收。

你好！借应收账款贷主营业务收入 6000 应交税费—应交增值税 300

2020-10-14

如果是住房，你们出租给个人的是1.5%的税率，其他的是5%的税率。季度30万普通发票可以免增值税附加税，附加税6%，印花税1‰减半，房产税，土地使用税，这些都是房东来交。企业所得税5%，小型微利企业的。

2024-10-02

可以的，这就是销售和采购两笔业务，然后往来对冲。

2023-03-23

你好看房子的性质是商业用房的话增值税5% 住房的话 5%减按1.5%征收房产税不含税租金的12% 个税 (不含税租金-相关税费）*10% 附加税增值税的7% 3% 2% 减半征收

2021-05-29

收的租金做其他业务收入目前电子发票都是普票还不能抵扣

2020-10-11

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