①20年1月份交企业所得税500元（这是19年4季度的）这时的分录怎么做？ ②20年5月份所得税汇算清缴时1月份交的500元留抵了（税务局也做了留抵得手续）这时的分录怎么做？ ③20年10月份交企业所得税时把留抵的500元抵扣了（税务局也做了抵扣的手续），这时的分录怎么做？

2、其他应收款500 贷以前年度损益调整（所得税）（去年多缴纳的）

3、借应交税费-应交所得税500 贷他应收款500

2、借：其他应收款 贷：利润分配-未分配利润 这样对吗

你需要先走一下以前年度，再结转到利润分配

好的，谢谢

不客气麻烦给予五星好评

老师，应交税费-所得税的借方有1000的余额，抵扣了，不应该是0吗？

最后结平是0的这个

能说仔细点儿吗？

你这里的两个500不是不一个时期的吗？，你怎么给混淆了

如果是一个时期的，交税时：借应交税费-所得税 贷：银行存款。抵扣时：借：所得税 贷：应交税费-所得税 这样对吗？