就是挂靠我们公司的那个承包商工程完了，我们把税费和管理费收了就把剩下的钱打给他了，然后他可能就是以私人的名义转给供应商材料款，那边可能不能以私人的名义转给公司，所以那个承包商就把钱又打给我们，让我们来转给那个材料供应商。因为材料供应商是跟我们开的发票,我们银行的账一进一出是平的，我们怎么做账。

我们是建筑公司

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

现在就是我们收到了那个挂靠公司的钱，然后又替他把这笔钱支付出去了。应该怎么做分录

你们没有开发票的吗

那个劳务公司跟我们开了发票的，以前我们把这笔款直接转给的那个挂靠我们公司的那个个人，现在劳务公司要以公户的形式转给他。不能以私人的名义转给那个劳务公司。

那就要有发票的，按照收到的发票计入工程施工

收到挂靠方跟我们打来的钱怎么做账

计入成本里， 工程施工就行了

我银行的这笔钱一进一出是平的，二笔分录必须要有银行存款这个科目，我不知道怎么做分录

借工程施工 贷银行存款

那我收到挂靠我们公司的那个老板的钱，是借银行存款，贷什么科目啦

这个是你的收入的哦

我银行流水有二笔，一个是收到私人老板跟我们转来的钱，还有就是他转来的钱，我们转给了开发票的供应商

老板给你打的是什么钱

这个老板挂靠我们的公司以前他拿了成本票过来，但是我们没有按照成本票上面把款打给供应商，现在税务局查的严，就是要以开票上面的抬头打账，所以说那个老板把钱转给我们，我们又把钱转给供应商。

那你们可以做代收代付的吧

借银行存款，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款是这样做吗