老师，新接手的公司，以前代记账做的外账，内账是老板娘记得流水，知道往来款项。看了看代记账的外账科目余额表，跟实际不符。1，有供应商款项和发票都清了，科目余额表上却还有。2，有投标保证金已经收回的，科目余额表上还挂着的。这种我改问调整

往来款项，应付应收都有借方贷方余额

银行收到的吗 是的话上面分录做了调整

银行早就收到了，当时代记账那边银行余额也是对的。不过我看了看以前的账，月末还会做调整的分录，应该是银行不平做的调整。

我是先根据他们的科目余额表录入期初数，然后根据实际金额做凭证调整就行么

你好 你重新做的吗

因为电子税务局我再申报的时候，不得根据以前的数往下延续么，所以我根据他以前的报表往下继续做

外账你得接着之前的做 不对的在这个月调整

其实调整的说明也就是，根据实际业务做相应调整。没啥原始单据。也没事是吧

你好 是的 银行回单应该有的

好，谢谢老师