旅游公司，旅游行程结束，但是发票还没收到，先做成本结算，之后收到发票做税额抵减吗，这样没错吧。实际操作中我们是收到发票一起做还是分开啊

如果说你还没有收到发票，你就暂时先暂估成本，后面收到发票再作为原始凭证处理就可以。

2020-12-06

收到成本普票时：借：主营业务成本 856561.93 贷：银行存款等 856561.93 开具差额征税普票（856561.93 元）时：此发票只是用于差额扣除的凭证，无需单独进行确认收入和成本的账务处理。一般只在申报纳税时进行差额扣除计算。开具专票（价税合计 150000 元）时：确认收入：借：银行存款等 150000 贷：主营业务收入（150000÷1.06）141509.43 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（150000÷1.06×6%）8490.57

2024-11-11

按照收入与费用的配比原则，在确认收入的同时应当确认成本。虽然成本票还没收到，但对应的成本已经实际发生，需要暂估成本入账。具体分录如下：确认收入时借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）暂估成本时借：主营业务成本（暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付账款两个月后收到成本票时先冲销之前的暂估分录：借：主营业务成本（红字，暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字，暂估金额）再根据发票金额入账：借：主营业务成本应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人且取得专票）贷：应付账款支付分包方金额时借：应付账款贷：银行存款

2025-03-06

借预付账款贷银行存款56896。借管理费用，56896加4 贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷预付账款营业外收入4

2020-01-10

你好！计入营业外收入就可以或冲减福利费

2020-01-10