2016和2017年度，账务中有计提得个人所得税但个别员工忘记缴纳，2020年度怎么转出？或者如何处理？

请问一下2020年收到2017年第三，四季度退税款12000元如何做帐务处理？我们2017年度10月计提和预缴账务处理 计提所得税 借：所得税 200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳时，借:应交税费200 贷：银行存款200 月未结转损益 借：本来利润 200 贷：所得税200 2018年1月直接缴纳2017年度第四季度企业所得税 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：银行存款 10000 没有计提帐务处理，目前应交税费-应交所得税贷方余额为10000元。

2016和2017年度，账务中有计提得个人所得税但个别员工忘记缴纳，2020年度怎么转出？或者如何处理？

老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则，2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱，但是12月账务里面没有进行计提所得税，那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理

公司为居民企业，企业从业人数为120人，资产总额为5000万元所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计500万元)，管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)发生固定资产处置净损益(收益)100万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元职工教育经费14.25万元。2020年度无以前年度亏损，在2020年共预缴企业所得税37.375万元，其中2020年度前三季度已经预缴企业所得税23.1875万元，第四季度预缴企业所得税14.1875万元。为员工缴纳各类基本社会保障性缴款60万元，未缴纳补充养老和医疗保险，为员工缴纳住房公积金40万元，未超过当地政府规定标准。1，计算2020年度企业所得税汇算清缴应补2，2020年度的递延所得税费用进行账务处理3，2020年第四季度的预缴企业所得税进行账务处理

公司2016年度利润表中利润总额为1200万元，2016年营业收入7000万元，管理费用3500万元，其中人员工资800万元。2016年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有：（1）2016年1月2日开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）向关联企业提供现金捐赠200万元。（3）2016年发生业务招待费60万元。（4）应付违反环保法规定罚款100万元；（5）期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。（6）2016年度支付广告业务宣传费为1200万元。（7）2016年度发生职工福利费为102万元本题中不考虑中期报告。计算下列问题，要求写出计算过程（1）2016年度当期应纳税所得额（2）2016年度应纳所得税额