老师 这个增值税年底结清 该怎么写分录 帮忙看看 然后所得税773.35 我发现是计提重复了

减免税额 我也不知道 刚接手别人的账

我知道了 我查过 是税控盘那个 一直没有减免 挂账

有1380 之前19 20年 税控设备合计1380元

你这个减免税额 有这个18291.54 我问这个咋来的，

我查了它两年的账 18291.54=16911.93+1379.61金税盘是1380 减免的差额有0.39

是不是小规模这个？？借减免税额  16911.93 贷销项税额 16911.93 

后面抵减增值税做，借未交增值税，贷减免税额，下次做收入不要做销项税额，小规模不使用这个科目，直接做应交税费未交增值税，

应该就是的

好的 是之前的人做的呢 我直接把他冲掉了 这样可以吗 那那个差额应该怎么处理呀 应该是1380 现在是1379.61

是冲掉做 冲掉之后看期末数多少？ 这个减免税额 1379.61 不是按发票做1380吗，补上，之前做啥？

分录怎么写好呢 因为销项那里是16911.93

完整的分录 我该怎么调呢

你这个冲这个分录，销项税额多少，你截图这个16911.93是贷方吗，

是的 呢 不知道为什么老是有小数点 该怎么写完整结转分录呢

不对吧，按你这个分录做，做借减免税额-16911.93 贷销项税额-16911.93 那这个销项税额 是0 才对，只有减免税额1379.61了 

减免的差额有0.39 不知道咋来，可以直接做借减免税额 0.39 贷营业外收入0.39或者是利润分配未分配利润 0.39

好的 老师 这个月报表已经结账了 不想更改 我1月份再做 可以的吧

可以，这个可以，可以，

老师 这个税控盘减免的 如果是往年的没有填报减免表 没有用 那后面随便什么时候都可以减免使用的吧