我们开出去的销项发票是1个点的，做分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 当本季末没有超过30万，不需要交增值税，那这个税金能否做成 借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入

好的，谢谢老师

好，我先回复别的学员了

第四季度亏损，但全年有盈利，需要计提法定盈余公积吗？

需要全年盈利需要计提，计提到注册资本50%就不需要计提了

这个未分配利润年初是不是亏损。是弥补这个之后盈利再去计提

那这个分录怎么做？是否先把本年的净利润结转到利润分配，然后再去计提这个盈余公积？

是本年利润 结转到未分配利润下面，之后这个去计提盈余公积，提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

这个看不太懂。 我全年净利润是7万，结转未分配利润时 借:本年利润 70000 贷:利润分配-未分配利润 70000 计提盈余 借:利润分配-提取法定盈余公积7000 贷:盈余公积-法定盈余公积 7000 结转 借:利润分配-未分配利润 7000 贷:利润分配-提取法定盈余公积7000 不是这样的吗？

不是，看发的是税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，  你还需要看未分配利润 这个是多少，是不是亏损，

第三季度是盈利8万，第四季度亏损1万，那么利润分配不就在贷方吗？不就是7万元吗？然后计提盈余公积不就用7万的净利*10％吗？

不止看3,4季度，看的是整体的，未分配利润 

是的，我报表到第三季度扣了所得税净利润就是8万元，然后到第四季度亏损了1万，那全年净利不就是7万吗？不是用7万*10％得出盈余公积吗？

我问的是你未分配利润 这个期末数是多少，

期末结转的未分配利润就是7万

这个新企业？那是的，是按这个去提取，

是的，是新企业，今年才开始的