我们开出去的销项发票是1个点的，做分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 当本季末没有超过30万，不需要交增值税，那这个税金能否做成 借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入
是的，是的，你写是对的，是转营业外收入，季度末结转
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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老师好，请问一般纳税人白条收入，本月也没有抵扣的进项，我做账的时候可以直接 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 然后支付的时候借：应交税金-应交增值税-销项 贷：银行存款吗？还是应该再做一个分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-转出未交增值税？再银行支付吗？
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我们开出去的销项发票是1个点的，做分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 当本季末没有超过30万，不需要交增值税，那这个税金能否做成 借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入
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买进：借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 卖出（还没收到钱）：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项 最后： 借主营业务成本 贷库存商品。 等收到钱时：借银行存款 贷应收账款 中间这个是否可以直接跳过：卖出（还没收到钱）：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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好的，谢谢老师
好，我先回复别的学员了
第四季度亏损，但全年有盈利，需要计提法定盈余公积吗？
需要全年盈利需要计提，计提到注册资本50%就不需要计提了
这个未分配利润年初是不是亏损。是弥补这个之后盈利再去计提
那这个分录怎么做？是否先把本年的净利润结转到利润分配，然后再去计提这个盈余公积？
是本年利润 结转到未分配利润下面，之后这个去计提盈余公积，提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
这个看不太懂。 我全年净利润是7万，结转未分配利润时 借:本年利润 70000 贷:利润分配-未分配利润 70000 计提盈余 借:利润分配-提取法定盈余公积7000 贷:盈余公积-法定盈余公积 7000 结转 借:利润分配-未分配利润 7000 贷:利润分配-提取法定盈余公积7000 不是这样的吗？
不是，看发的是税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万， 你还需要看未分配利润 这个是多少，是不是亏损，
第三季度是盈利8万，第四季度亏损1万，那么利润分配不就在贷方吗？不就是7万元吗？然后计提盈余公积不就用7万的净利*10％吗？
不止看3,4季度，看的是整体的，未分配利润
是的，我报表到第三季度扣了所得税净利润就是8万元，然后到第四季度亏损了1万，那全年净利不就是7万吗？不是用7万*10％得出盈余公积吗？
我问的是你未分配利润 这个期末数是多少，
期末结转的未分配利润就是7万
这个新企业？那是的，是按这个去提取，
是的，是新企业，今年才开始的
那你说是对的的，是对的，用7万*10％得出盈余公积