演示账套

你好，老师，我用税控盘开了五万的增值专用发票，还有十五万的普通发票，都是含税的，小规模纳税人季度申报，在增值税纳税申报表中应该填到哪一个项目上？

2021-01-12 23:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 23:38

你好专票不含税填在主表第2行普票不含税填在主表10行专票按1%开的么

快账用户7639 追问 2021-01-12 23:39

不是，专票按3%

齐红老师解答 2021-01-13 08:23

那就直接专票不含税填在主表第2行普票不含税填在主表10行申报即可

快账用户7639 追问 2021-01-13 08:50

好的，老师，我还想再问一下，怎么知道有没有减免

齐红老师解答 2021-01-13 08:58

专%2B普不超30万普票部分不需要缴纳申报表上只需要缴纳专票部分的增值税

快账用户7639 追问 2021-01-13 09:03

好的，谢谢老师，申报表中第16项本期应纳税额减征额是填写0还是什么

齐红老师解答 2021-01-13 09:05

专%2B普不超30万且专票是按3%开的就是0 什么都不用填如果按1%开的话则需要填减免额（专票不含销售额的2%）

快账用户7639 追问 2021-01-13 09:09

好的，谢谢，老师增值税减免税申报表中，减免项目和免税项目，是不是都填0

齐红老师解答 2021-01-13 09:16

是的都是0 不需要特意去填0的

快账用户7639 追问 2021-01-13 09:22

好的，老师，增值税申报表还有一点不明白，1.应纳税额合计是专+普的合计，还是只有专？2.本期预缴税额是填写专票税额还是填写0？3.本期应补退税额是填写专票税额还是0？谢谢

齐红老师解答 2021-01-13 09:26

前提不超30万 1.只有专 2.预缴一般是系统自动取数的（专票本月缴纳的） 3.最后一行=应纳税额-预缴

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