合同款50万，客户预付30万，产品交付后因为技术指标问题发生变化，有意赖账，客户拒绝付余款。我们已开开出发票20万，按照预付款需要再开10万的票，但尾款有20万收不回来，本身损失很大，我们不想开这10万的专票，降低损失，是否可以平账?

(一)资料:丙公司为增值税一般纳税人,増值税税率为13%。2019年12月1日,丙公司“应收账款”账户借方余额为200万元,“坏账准备”账户货方余额为10万元,公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析,确定计提账损失准备金的比例为期未应收账款余额的5%,12月份丙公司发生如下经济业务:(1)12月5日,向乙企业销商品一批,按商品价目表标明的价格计算的金为500万元(不含增值税),由于是成批销售,丙公司给予乙企业10%的商业折扣。(2)12月9日,客户W破产,根据清算程序,有应收账教8万元不能收回,确认坏账。(3)12月11日,收到乙企业的销货教400万元,存入银行。(4)12月21日,收到2018年已转销为坏账的应收账教7万元,存入银行(5)12月30日,向甲企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价为100万元指使我我新力1万元。丙公司カ了及早收回放款而在合同中想定的现金折扣件为2/10,1/20,n/30。假定现金折扣不考虑增值税。(二)要求:1、顺序编制丙公司上述业务的会计分录(20分)2、计算丙公司2019年末应计提的琳金开编制会计分录。一-(8分

合同款50万，客户预付30万，产品交付后因为技术指标问题发生变化，有意赖账，客户拒绝付余款。我们已开开出发票20万，按照预付款需要再开10万的票，但尾款有20万收不回来，本身损失很大，我们不想开这10万的专票，降低损失，是否可以平账?

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

4.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，生产销售高档化妆品和普通护肤品，产成品的成本中外购比例为70%，2020年1月发生以下业务：(1)从某工业企业外购高档香水精一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元，当月因管理不善意外遗洒15%，为职工运动会制造氛围领用了5%，因暴雨造成水灾损失了20%，其余全部领用，用于生产高档化妆品。(2)从某小规模纳税人处购进5万元生产用标签，取得普通发票：从另一小规模纳税人购进包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款10万元、增值税0.3万元。(3)销售A高档化妆品5箱给甲商场，取得不含税销售收人60万元，另收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费4万元；销售B普通护肤品10箱给某批站，收取含税金额175.5万元，由于与批发站有长期合作关系，另赠送批发站类B普通护肤品2箱。(4)为回馈老客户，采取以旧换新方式销售高档口红1方支，每支10克，规零售价175元，凡顾客将以往使用过的口红交回的，旧口红可作价折合50元即顾客仅支付125元即可取得新的高档口红一支

15:04:56四7HDA49≤5≌78%O<题目详情综合题:某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，生产销售化妆品和普通护肤品，产成品的成本中外购比例为70%.2015年3月发生以下业务:(1)从某工业企业外购香水精一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,当月因管理不善意外遗洒15%,为职工运动会制造氛围领用了5%，因暴雨造成水灾损失了20%,其余全部领用，用于生产化妆品。(2)从某小规模纳税人购进5万元生产用标签，取得普通发票;从另--小规模纳税人购进包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款10万元，增值税0.3万元。(3)销售A化妆品5箱给甲商场，取得不含税销售收入60万元，另收取包装物押金2万元(单独计账)、包装费3万元;销售B普通护肤品10箱给某批发站，收取含税金额175.5万元，由于与该批发站有长期合作关系，另赠送批发站同类B普通护肤品2箱。(4)为回馈老客户，采取以旧换新方式销售口红1万支，每支规定零售价175元，凡顾客将以往使用过的旧口红交回的，旧口红可作价折合50元，顾客交回旧口红的，仅支付125元即