请问老师，去年的成本，今年开的发票，那么去年又没计提，本项目的成本怎么处理，，做本年吧，就金额有点大，做以前年度损益调整， 汇算清缴怎么处理呢

这个报表已经报给领导了，可以不改报表，有其他的处理方式吗

这个金额大，你不改这个到时候也要调做以前年度损益调整，看我截图这个是理论上面，还麻烦点，

这个案例是做借以前年度损益调整，贷应付账款，你到时候还需要调上年报表

还不如直接反结账去处理参与汇算清缴方便点，

你金额不大我看有老师说是直接汇算清缴表纳税调减，这样处理，但是你金额大我不建议这样处理，调减多税局会问的到时候，

好的，谢谢老师

我这边处理就是反结账补12月这样操作，

直接做本年的话可以吗

不要这个之前刚好也有学员反馈说税局查要求踢出去，那更亏了

老师，我是想说，把这个就直接做成今年的成本吧，今年收入还比较少，这个成本今年过大，有问题吗

收入和成本是配比，我建议还是反结账补12月做工程施工 贷应付账款这样补上，你不做收入不转主营业务成本就可以，这个是怕税局到时候稽查以发票跨年为由到时候要求踢出来，之前就有一个学员就是这样，说没有做营业成本和费用，税局硬是要求踢出去

不好意思，回复混了，，你这个不要做今年下面 21年，之前有一个学员是70万成本是之前做今年上面，税局查到，要求全部踢出去呢，

好的，那最好还是反结帐过去补分录吧