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老师您好，我家受托方是一般纳税人，委托方是小规模，卖了10000元，对方给我返点500，成本9000，怎么做帐 的，委托方，受托方带金额的账务处理

2021-03-02 01:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-02 08:34

委托方 借，应收账款1万 贷，营业收入1万 借，销售费用500 贷，应收账款500 借，主营业务成本9000 贷，库存商品等9000

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齐红老师 解答 2021-03-02 08:34

受托方 借，银行存款10000 贷，营业收入500 应付账款9500

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快账用户9331 追问 2021-03-02 08:42

我这个是含税价，税金那部分怎么体现

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齐红老师 解答 2021-03-02 08:44

10000/1.13主营业务收入 10000-收入，增值税～销项 你看一下

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快账用户9331 追问 2021-03-02 08:46

供应商是小规模，我是一般纳税人，能详细点吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 08:47

其他不变，主营业务收入10000分摊为上面2个科目即可了

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委托方 借，应收账款1万 贷，营业收入1万 借，销售费用500 贷，应收账款500 借，主营业务成本9000 贷，库存商品等9000
2021-03-02
您好，可以入销售费用，谢谢
2021-03-02
你好， 在受托方销售商品的代销业务中，委托方和受托方之间通过协议约定了商品的销售方式和价格。由于商品所有权上的风险和报酬在交付时并未转移给受托方，因此委托方在交付商品时不确认收入，受托方也不作为购进商品处理。当受托方将商品销售后，按实际售价确认为销售收入，并向委托方开具代销清单，此时委托方再确认收入。 对于受托方是一般纳税人，委托方是小规模纳税人的情况，增值税的差额处理需要考虑以下几点： 首先，根据税法规定，受托方作为一般纳税人，在销售商品时需要按照实际售价计算并缴纳增值税。而委托方作为小规模纳税人，其纳税方式和税率与一般纳税人有所不同。因此，在代销业务中，增值税的差额主要是由于双方纳税身份和税率不同而产生的。 其次，为了合理解决增值税的差额问题，双方可以在签订代销协议时明确约定增值税的处理方式。例如，可以约定由受托方承担代缴增值税的责任，并按照实际销售额和税率计算应缴纳的增值税。委托方在收到代销清单和相应款项时，可以依据受托方提供的增值税发票进行账务处理，并确认相应的销售收入和增值税费用。 此外，双方还可以考虑通过协商调整代销价格来平衡增值税的差额。例如，如果受托方实际售价高于协议价，可以适当调整代销价格，使得委托方能够分享一部分增值税差额的收益。 需要注意的是，在解决增值税差额问题时，双方应确保遵守税法规定，避免出现偷税、漏税等违法行为。同时，建议双方在签订代销协议前充分了解彼此的纳税情况和要求，确保协议条款的合法性和合规性。
2024-03-20
你好 1. 受托方做分录 ：会计分录如下： (1)收到商品 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 (2)对外销售 借:银行存款 贷:应付帐款 贷:应交税金_应交增值税(销项税额) (3)收到发票 借:应交税金_应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 (4)付款 借:应付账款 贷:银行存款 贷:主营业务收入 2，委托方的账务处理如下： (1)发出商品时： 借：委托代销商品 贷：库存商品 (2)收到代销清单时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：委托代销商品 借：销售费用 贷：应收账款 (3)收到支付的贷款时： 借：银行存款 贷：应收账款
2020-08-28
同学你好 服务费五百开发票了吗
2021-06-30
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