老师，本月留底税额25187.72元，已认证，做账该怎么做？

以前没有做应交税费这个科目，现在统计出来留底25187.72元，现在把这个应交税额补上，怎么做？先不用结转，补过之后结转

你好，需要按月根据销项税额、进项税额，补做相应的结转分录 

以前已经结过账了，现在把25187.72元一笔补到这个月行吗？做的内帐

你好，现在把25187.72元一笔补到这个月，可以这样处理 

该怎么做分录？

你好，有留抵税额的情况下，结转增值税是分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 这个就是留抵税额的情况下，结转的分录啊

这个分录做过之后，月底转出未交增值税会自动生成，未交增值税应该是0吧？

你好，这个是有留抵税额，未交增值税就是0的

老师，上面你写的这个分录，金额分别是多少？

你好，有留抵税额的情况下，结转增值税是分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）25187.72 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 根据你提供的信息，只能确定一个金额。因为你没有告知销项税额，进项税额具体是多少

好的，谢谢