老师别人证书挂我们公司，只交社保个人部分也是我们承担，不发工资。计提和缴纳的分录应该怎么做

借管理费用工资/社保贷应付职工薪酬借应付职工薪酬工资贷其他应付款借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款

2021-07-23

你好那你们做了工资表发放工资不；因为挂靠这块还得报个税的

2021-07-23

你好这个公司部分，借管理费用单位社保，贷应付职工薪酬单位社保，缴纳社保做借营业外支出/管理费用个人社保，应付职工薪酬单位社保贷银行

2021-07-01

申报个税按社保个人部分申报工资，计提工资也是按社保个人部分。应发工资抵社保个人部分实发金额为0。单位部分正常计提社保

2021-04-08

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-02-26