演示账套

请问老师上个月做的未开票收入分录是借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-销项今天开票了怎么入账呢？

2021-08-02 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-02 11:10

你好是的。开票了先红冲无票收入分录。在按开票的情况做一遍分录即可

快账用户3889 追问 2021-08-02 11:41

老师那就是红冲一遍再做一遍一模一样的分录就行了吧

齐红老师解答 2021-08-02 11:50

你好是的。分录科目都不变的

快账用户3889 追问 2021-08-02 19:44

请问老师成本结转的怎么处理呢

齐红老师解答 2021-08-02 20:04

你好结转的话你如果未开票收入和开票收入金额没有差异金额。你成本金额和结转分录是不用红冲的哈；

快账用户3889 追问 2021-08-02 20:06

老师我的就是没有差异的但是这个月重做了以后不就有了主营业收入嘛相应的成本在上期已经结转了本期怎么办呢也得配比吧

齐红老师解答 2021-08-02 20:15

你好没有差异的话就处理收入分录。你成本不去红冲哈；因为你实际成本实际就是在你未开票收入当月就结转了；你现在红冲本身就收入不影响的；更别说成本了；

快账用户3889 追问 2021-08-02 20:20

老师您看比如我上月确认了10万收入（未开票）相应的成本也已结转本月开票了就做红冲收入而后又做了一次确认收入的分录如果说不去管成本那现在本期不就是多了份收入而没有成本了利润不就高了吗

齐红老师解答 2021-08-02 20:23

你好不会影响你的；你本期你一正一负你本期实际开票100万还是100万。你红冲在开发票金额都是一样；所以成本也不会影响的；你估计是自己没有反应过来；一正一负不会影响利润也不存在成本少结转的

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