演示账套

你好老师，我公司小规模纳税人小微企业，税率1%，本月开专票票含税收入351000元，其中税额3475.25元，增值税怎么计算缴纳，有减免吗，申报表该如何填写

2021-09-01 17:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-01 17:18

你好，增值税按照你这个数额来缴纳的，第一栏和第二栏填写不含税的销售额，然后减免的2%，在主表应纳税减征额和减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。

快账用户7921 追问 2021-09-01 17:21

也就是实际缴纳3475.25元，减免6748.05元对吗

齐红老师解答 2021-09-01 17:22

你好，对的是的，是这么做的。

2021-09-01

你好你们小规模是季度不超过45万普票是免增值税的；你们本月只开了这个专票吗有普票没有

2021-09-01

你好，你是按月申报的吗？如果是的话，你这个税额就是需要缴纳的增值税。

2021-09-01

你好，不需要的，不用填写的，不交税不影响。

2023-04-13

你好，如果专票的正数-负数，按照实际填在专票项，198000普票免税就填在免费销售额栏

2023-01-11

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