你好，老师，请问一下，上个月红冲的两张劳务维修费的发票，在电子税务局申报客户端申报增值税的时候，手工录入销项发票时，红冲的这几张是否需要单独录入呀？因为其他发票全部征税项目是货物，只有这几张红冲的是劳务，麻烦老师指点一下，谢谢！

同学您好，不需要的，是和货物合并在一起的

2021-09-01

你好！这个月开票总额和电子税务局读取总金额一致即可，可以根据这个数据直接申报（核对一致即可申报的）

2021-07-11

一、6月份会计分录（补做） 1. 确认未开票收入及销项税额借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入—空调销售 97345.13（110000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账）借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13）借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69）贷：应付账款—厂家 120000 3. 红冲10万含税金额（销售折让，对应退库存）借：应付账款—厂家 100000 贷：库存商品—空调 88495.58（100000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）11504.42（100000-88495.58）二、7月份会计分录 1. 红冲6月未开票收入借：应收账款/银行存款 -110000（或用借方红字）贷：主营业务收入—空调销售 -97345.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常开具蓝字发票（假设含税收入X元，按实际金额替换）借：应收账款/银行存款 X 贷：主营业务收入—空调销售 X÷1.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）X -（X÷1.13） 3. 若6月红冲库存后需调整实际库存（如实物已退回厂家，补充分录）（若6月第3笔已冲减库存，此步无需重复，仅需确保库存账实一致

2025-10-16

你好，如果是这样你调整19年帐和申报表。2020年的年初数也应该改变了。都需要调整

2020-08-23

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-17