老师，问下你，我们是一般纳税人，我在整理帐，发现银行存款不对，我在核对调整，我发现跨年的银行明细有漏做，或者做错的，我可以自己改吗？或者说我直接补录可以吗？有啥要注意的点吗
同学，你好，如果金额不是很大的，直接在今年做更正的分录调对了就可以了。
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老师，问下你，我们是一般纳税人，我在整理帐，发现银行存款不对，我在核对调整，我发现跨年的银行明细有漏做，或者做错的，我可以自己改吗？或者说我直接补录可以吗？有啥要注意的点吗
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老师，我想问问，我们之前是小规模纳税人，开票超了后，变成了一般纳税人，所得税以前是核定征收，现在变成了查账征收，账上的银行存款和现金对不上，怎么办？我可以重新建帐吗？还是在原来旧帐的基础上，调整后，核对后接着做账吗？后面这个单位开票会少些的
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老师，你好，有个问题问下，我们是一般纳税人，我们有2018 2019年的专票，我如何入账？这样做对吗？大部份票都是一些费用票，漏入账的，我这样处理：借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税 贷：现金或者银行，这样可以吗？
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老师，您好！我们公司之前一直是请代账公司的，今年收回自己做账，收回账册后，我发现去年12月的社保费用没有计提，和12月的银行利息也没有入账，可能因为跨年了，他们在今年1月直接调整了未分配利润，这样调了未分配利润就搞得现在的资产负债表和利润表的勾稽关系没有了，其实可以不这样做的吗？或者说可以直接在1月的时候再计提过12月的社保吗？谢谢！
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跨年账务处理：以前财务做账，不管是银行付款还是现金付款，一律做了现金。而且金额也不对。 我新接手，领导把现在的银行尾款和现金尾款做了个明细。 如果调整，原来账务尾款的溢余或者短缺，怎么操作？用哪个科目调整，跨年账务 例如：现在库存贷方有120万 实际银行应有35万。微信有25万。其余为虚有也就是账务错误。 借:银行35万 微信25万 库存现金(冲平上借方)120？ 贷:待处理财产损溢 第二步:借待处理财产损溢 贷:其它收入？ 这样处理我总感觉不太对？老师
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老师，我都是红冲后更正新的凭证，漏做的，我直接正常做分录了
金额有几万的
同学，你好，这样是可以的。
有税务风险吗
税务会不会稽查？
同学，你好，风险多少会有的，毕竟 之前的账，但金额不大的，一般都没事的，实际工作中常有这样操作的。
嗯嗯，银行存款对不上，必须得查呢，我刚刚接手的帐
有啥其他方法可以调整吗？
你接手的时候，就把情况了解一下，你接的是什么情况，写个说明或是交接表之类的，让领导签定，你从这之后，你负责处理对了就可以了，最起码之前的和你没有关系，对吧。
好的，老师，谢谢
同学，你好，不客气的。
老板不愿意写这个呢，我就从接手后换了财务软件系统
之前他们是代账做的，有记录的
同学，你好，那就只能这样了，反正你接手工的弄对了，前面的你也无能为力了
嗯嗯，我就弄银行存款，其他的烦不了
同学，你好，是呀，只能这样了。