你好,你的问题是什么,增值税金额?
36.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,小规模纳税人适用增值税征收率为3%。原材料按实际成本核算。2019年6月发生下列交易或事项: (1) 1日,购入原材料并验收入库,成本总额为200 000元,同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票上注明的运输费为5 000元,增值税税额为450元,运输费用已用转账支票付讫。 (2) 4日,购入农产品- -批,农产品收购发票上注明的买价为15 000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。 (3) 10日,领用- -批外购原材料用于集体福利,该批原材料的实际成本为60 000元。(4) 13日,销售商品- -批给乙公司,乙公司为小规模纳税人,不含税价款为300 000元,货物已发出,款项尚未收到。 (5) 15日,甲公司委托丙公司代为加工- -批应交消 费税的原材料,原材料成本为40 000元,加工费为6 000元,由丙公司代收代缴的消费税为1000元。材料已经加工完成,并由甲公司收回验收入库进一步加工应税消费品,加工费尚未支付。 (6) 30日,交纳5月份未交增值税68 000元。用银行存款交纳当月增值税税款10000元。甲公司将尚未交纳的其余增值税税款转账, 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 (1)根据资料(1) 和资料(2),下列甲公司的账务处理中正确的是( )。 A.原材料增加205000 B.应交税费增加36500 C.应交税费减少27 800 D.在途物资增加218650 (2)根据资料(3) 和资料(4),甲公司账务处理正确的是( ) 。 A.借:应付职工薪酬--职工福利费67 800 贷:原材料60000 应交税费--应交增值税( 进项税额转出) 7 800 B.借:应收账款339 000 贷:主营业务收入300 000 应交税费--应交增值税( 销项税额) 39 000 C.借:应付职工薪酬-一职工福利费67 800 贷:原材料60000 应交税费- --应交增值税(销项税额) 7 800 D.借:应收账款309 000 贷:主营业务收入300 000 应交税费- --应交增值税(销项税额) 9 000 (3)根据资料(5),下列甲公司的账务处理正确的是( )。A.借:委托加工物资40 000 贷:原材料40 000 B.借:委托加工物资6000 应交税费--应交增值税( 进项税额) 780 --应交消费税1000 贷:应付账款7 780 C.借:委托加工物资6 000 应交税费- -应交增值税(进项税额) 780 贷:应付账款5780 应交税费--应交消费税1000 D.借:原材料46000 贷:委托加工物资46000 (4)根据资料(1)至资料(5),甲公司当月应交增值税为( )元。A.13 900 B.18 220 C.19 000 D.20 350 (5)根据资料(6) ,甲公司下列账务处理正确的是( ) 。A.借:应交税费--未交增值税68000 贷:银行存款68 000 B.借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 8 220 贷:银行存款8 220 C.借:应交税费- - 应交增值税( 已交税金) 78 000 贷:银行存款78 000 D.借:应交税费--应交增值税(已交税金) 10 000 贷:银行存款10 000
甲公司2016年12月发生下列经济业务: (1)3日,销售产品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为100 000元,增值税为13 000元,代购货方垫付运输费2 000元,款未收; (2)16日,支付税收滞纳金及罚款500元; (3)20日,销售甲材料一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为10 000元,增值税为1 300元,收到商业汇票一张; (4)31日,结转本月销售产品成本为70 000元; (5)31日,计提坏账准备300元。 要求:逐笔编制甲公司上述业务的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,存货收发采用实际成本法核 算。该企业2020年5月发生以下经济业务: (1)购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为 500 000元,货 款已经支付;购入材料过程中另支付运费1 000元,取得增值税专用发票,进项税额按9% 计算,材料已经到达并验收入库。 (2)收购农产品,实际支付的价款为20 000元,收购的农产品已验收入库,增值税抵 扣率为 9%。 (3)用原材料对外投资,该批原材料的成本为 500 000元,双方协议价格为1 600 000元。 (4)销售产品一批,销售价格为452 000元(含增值税),实际成本为360 000元,提 货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
甲公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%。2×20年发生如下存货业务。要求:根据以下经济业务编制相关的会计分录。 (1)1月4日,购入一批材料,价款为20 000元,款项已经开出转账支票支付,材料已经验收入库。 (2)1月6日,购入一批商品,价款为50 000元,收到增值税专用发票注明增值税额为6 500元。运杂费合计为3 000元,收到运输单位开具的增值税专用发票,注明增值税为270元。相关款项已经支付,商品尚在运输途中。1月12日,商品验收入库。 (3)4月18日,购入一批半成品,价款为800 000元,款项已经支付,半成品尚在运输途中。4月28日,收到该批半成品。验收时发现短缺40 000元半成品。经查,其中20 000元为供货方少发,10 000元为合理损耗,10 000元为运输单位责任造成。(提示:运输单位造成的存货短缺涉及的增值税进项税额不得抵扣)
甲公司为增值税一般纳税企业,存货按实际成本计 价。2022年1月份发生以下经济业务: 1.5日,购进一批原材料,增值税专用发票上列明的买 价为150 000元,增值税进项税额19500元,材料尚未 运到,货款尚未支付。 2. 8日,销售消费税应税产品1000件,开出的增值税 专用发票注明的价款400 000元,增值税率13%,收到 一张期限为3个月的银行承兑汇票。该产品适用的消费 税率为10%。 3.10日,购入一台不需要安装的生产用机器设备,取 得的增值税专用发票上注明的价款为200 000元,增值 税进项税额为26 000元,发生运输费3000元,增值税 额270元,款项均已通过银行支付。该设备于当日投入 使用。 4. 13日,购进一批原材料,增值税专用发票上列明的 买价为50 000元,增值税进项税额6 500元,材料已验 收入库,货款以转账支票方式支付,材料验收入库。 5. 15日,出售一批材料,价款60 000元,增值税7800 元已收存银行。 6. 20日,签发转账支票支付新产品广告费用,取得的 增值税专用发票上列明的价款为75000元,增值税额 4500元。 7. 25日,出售一项专利权。该专利权原价300 000 元,已摊销100 000元,转让时实际取得不含税转让收 入220 000元,增值税率6%,款项收妥入账。 8.31日,计算并结转本月应交未交增值税额。 9.31日,分别按7%、3%税(费)率计算本月应交城市 维护建设税及教育费附加。 要求:根据上述资料编制相关会计分录。(按序号将 分录填写到空格内)
你好,金蝶的销售退货单在哪里可以查看呢
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交
编制会计分录
借,原材料20000 应交税费2600 贷,银行存款22600 借,在途物资53000 应交税费6770 贷,银行存款,总金额 借,在途物资80万 应交税费80万×13% 贷,银行存款80×1.13万 借,原材料50万 贷,再涂物质50万 借,待处理财产损溢11.3 贷,再涂物质10 应交税费~金转出1.3