老师，计提增值税，就是每月销项减进项应交的税费是怎么操作的，当月计提次月缴纳，可到最后为什么在贷方为负数啊！

应交税费-增值税转出未交，贷应交增值税-未交，次月借应交增值税-未交，贷银行存款

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

是这样操作的就是最后科目余额表贷方变负数不知为何

应交税费-增值税转出未交增值税才是借方余额啊，你还要补一笔 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

是这样做了还是负数

哪个科目是负数余额

应交税费

你是哪个明细科目是借方余额

科目余额表的这一项