老师小规模企业9月从税务局代开的发票，开错了，作废，但是税已经交完了怎么做会计分录
借应交税费，应交增值税，附加税贷，银行存款。
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您好，小规模企业代开专票开错了，作废了税费已经扣除过了（税务局的说这季度报完税才能在下月退税），那这个季度做账的时候这个扣的税还像以前正常做 借：应交税费—增值税 贷：银行存款 么。只扣税了，但已经作废了，所以收入就不需要做账了么 是不是作废了就不以他为附加税，印花税的计税依据了。但还要把这个交增值税的分录写上
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老师小规模企业9月从税务局代开的发票，开错了，作废，但是税已经交完了怎么做会计分录
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粤公网安备 44030002003870号
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票已经作废了，税还要这样做吗
如果按照您说的做，下个月税退回来了怎么做
你好，需要的只是你缴纳的税款，做上面相反的分录，借银行存款贷应交税费，应交增值税附加税。
那是我9月做 借应交税费——已交税金 借主营业务税金及附加 贷银行存款 10月份税款退回来了 借银行存款 贷应交税费——已交税金 主营业务税金及附加
好，你不要计提啊，借税金及附加贷应交税费，不要做这个。
好，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
我直接做 借其他应收款 贷银行存款 下个月税退回来了我在做相反方向，这样做可以吗老师
你好，可以的，可以这么做的。
老师我还得问您，那我直接把交税款的单子装订在凭证里就行，不用把作废发票放在里面吧
你好 对的 是这么做的
您建议用哪种方法呢
交税的时候借应交税费，应交增值税附加税，贷银行存款，因为你有完税证明，你用这个完税证明来做账，然后退回来做相反的作废的发票，最好是自己复印一份复印件，因为你之前的发票需要交回去。