上年度去税务局代开的专票，当时已经扣税87.38，后来又申请作废了。今年办理了退税申请，已经收到87.38元。请问收到税费怎么做会计分录。（小规模企业）

这样对吗。

你好！对的，但是你计提的分录也要冲减

当初收到现金给对方开具发票时做的分录，没有计提。现在账上应交税费借方一直挂着87.38元

你好！如果是这样，建议你直接计入到营业外收入算了

那就是借银行存款87.38 贷：营业外收入87.38那应交税费借方还是一直挂着87.38元，是不是直接做借：管理费用税金87.38贷：应交税费-增值税87.38？请问正确的分录是如何的

你好！你不是说之前没有计提吗？为什么会挂着这个数呢

没有计提啊。但是税务已经扣了这个税费啦。所以借：应交税费87.38贷银行存款87.38

你好！这个如果按正规来做，你稍微有点麻烦。 你现在就按上面说的，借银行存款 贷应交税费，这样就平了

好的。正规的老师能不能给我写下分录。我想知道错哪啦

你好！正规的，你要减少去年的收入，要重新申报去年报表。申请退税（所得税）

好的。谢谢老师

你好！不用客气的了

老师，你所说的那个提税是怎么回事？

你好！你说的是申请退税是吗

缴纳增值税不需要提税吧