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老师，早上好！我们公司只有两个人缴纳了个税，所以全部是由公司承担的，请问怎么做分录呢？希望老师指点一下，谢谢！

2021-10-10 09:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-10 09:48

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 个税公司承担，相当于多支付员工个税的钱 借：营业外支出 贷：银行存款

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快账用户7139 追问 2021-10-10 09:51

收到，谢谢老师！感谢你的耐心回复！

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齐红老师 解答 2021-10-10 09:54

不客气，满意请5星好评，谢谢！

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同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 个税公司承担，相当于多支付员工个税的钱 借：营业外支出 贷：银行存款
2021-10-10
借营业外支出，贷应交税费个税，借应交税费个税贷银行存款。
2021-11-05
你好，公司承担的话直接计入到营业外支出。
2021-09-08
您好，分录为 借：营业外支出-其他 贷：银行存款 注意：此部分费用支出要在所得税汇算清缴时，做纳税调增。
2020-09-04
你计提的时候就公司交多少就计提多少 借：管理费用-社保费 贷 ：应付职工薪酬-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2022-04-08
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