演示账套

小企业会计准则，更正申报了2020年企业所得税年报，2021年9月更正申报的，补交了企业所得税税款，交了滞纳金，分录怎么做？

2021-10-15 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-15 15:01

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税；借应交税费-企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

快账用户6008 追问 2021-10-15 15:03

我也是这样想的，其他的没什么需要改的了吧？另外这笔滞纳金，2022年做2021年汇算清缴的时候要调增吧？

齐红老师解答 2021-10-15 15:04

你好 1. 是的 2. 是的调增

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税；借应交税费-企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

2021-10-15

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税营业外支出滞纳金贷银行存款，这个是小企业会计准则做账。

2021-12-17

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2024-12-13

你好同学，这种情况您可以，最好不要更正以前的报表，因为都已经这么几年了，您可以在今年的账务上调整一下，然后更正2021年的汇算清缴，这样离得近一点儿。

2022-06-06

你好，是补了收入吗？

2024-08-18

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