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Q

一般纳税人建筑公司简易计税开票，增值税计算方法是按开票金额减去与该项目有关的成本金额差额计算增值税，不能用销项税额减进项税额以上说法对吧

2021-10-16 15:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-16 15:41

你好，不对的，减去是分包金额

快账用户6553 追问 2021-10-16 15:43

公司做的就是一个清包项目，那我们增值税怎么计算

齐红老师解答 2021-10-16 15:52

就是你销售金额-分包金额=余额做计税依据

快账用户6553 追问 2021-10-16 15:58

就是A公司接了B公司一个清包工程，然后找人去干这个活，没有分包，然后干活的人完工开发票给A公司，A公司给B公司要的费用这个A公司增值税计算是不是用所得的收入减去工人人工成本差额计算缴纳增值税

齐红老师解答 2021-10-16 16:01

你好，你没有分包就只能开票金额缴纳增值税

快账用户6553 追问 2021-10-16 16:05

那建筑企业接的清包工可以分包吗？还是说我接这个清包工就算是分包，不能再往下分了

齐红老师解答 2021-10-16 16:08

你要是总包就可以做分包的

快账用户6553 追问 2021-10-16 16:18

不是清包工和甲供可以简易计税吗

快账用户6553 追问 2021-10-16 16:18

怎么成只有分包了

齐红老师解答 2021-10-16 16:22

可以简易计税啊，但你要是扣除只能是分包部分，不是你说的人工自己减除

快账用户6553 追问 2021-10-16 16:24

那就是我就是一个清包工程，我可以分包，然后减去分包按差额计算缴纳增值税

齐红老师解答 2021-10-16 16:25

对，您的理解是正确的

快账用户6553 追问 2021-10-16 17:07

计算方式是差额➗（1➕3％）＊3％对吧

齐红老师解答 2021-10-16 18:54

是的，您的公式完全正确

你好，不对的，减去是分包金额

2021-10-16

你好同学，劳务公司简易计税，税务局不会让你抵扣进项的。如果开具普票没超优惠限额的就不用交税，开具专票就需要按照开具的税额缴纳。不用其差额缴税。

2022-03-25

你好，你把你当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

2022-02-22

你好，和别的一样指的是当期的

2024-10-12

您好！您的理解是正确的

2021-12-15

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