老师！我们是食品零售业，我这个月一共收款7万，开票5万，还未开票2万，付款6.5万，收到进货票7.15万，我该怎么做账？

销售的时候，库存商品变主营业务收入，不用再多做一笔分录吗？收入呢？怎么做

你好 销售 借：银行存款7万 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 结转成本 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

收入7万，开票5万，2万下月也要开票的，怎么处理？

你好 销售 借：银行存款7万 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税，预收账款 2万 

借：银行存款7万，贷：主营业务收入48500.应交税费1500.预收账款2万，是这样吗？等下月开票后呢？

你好，数据（收入，应交税费的）不对，其他的是正确的。 等下月开票后 借：预收账款 2万  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税

好的，老师！再问你个计提的分录，比如当月工资当月发是不是不用计提，当月工资下月15日发，是不是当月得计提？怎么做分录？

你好 1，当月工资当月发，最好是走计提，支付过程 2，需要计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

就是多做一个计提分录吗？