应交所得税=25000*25% 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
2020年3月,稽查局对甲公司(一般纳税人)2019年度增值税纳税情况稽查,检查“福利费”科目时,对其“应付职工薪酬”明细账分析检查,其发生额中,未发现领料及其他物耗记录,稽查人员抽查了10月份的材料分配记账凭证,其账务处理为: 借:生产成本 4000 000 制造费用 850 000 管理费用 75 000 销售费用 35 000 贷:原材料 4960 000 凭证后附的材料分配单显示,管理费用75 000中,有食堂、托儿所领用25000元。查实了企业将“应付职工薪酬”承担的材料费计入了“管理费用”账户,未发现进项税额转出处理。 请回答:1.应补缴多少企业所得税?2.账务怎样处理?
2.2020年3月,稽查局对甲公司(一般纳税人)2019年度增值税纳税情况稽查,检查“福利费”科目时,对其“应付职工薪酬”明细账分析检查,其发生额中,未发现领料及其他物耗记录,稽查人员抽查了10月份的材料分配记账凭证,其账务处理为: 借:生产成本 4000 000 制造费用 850 000 管理费用 75 000 销售费用 35 000 贷:原材料 4960 000 凭证后附的材料分配单显示,管理费用75 000中,有食堂、托儿所领用25000元。查实了企业将“应付职工薪酬”承担的材料费计入了“管理费用”账户,未发现进项税额转出处理。 请回答:1.应补缴多少企业所得税?2.账务怎样处理?
2020年3月,稽查局对甲公司(一般纳税人)2019年度增值税纳税情况稽查,检查“福利费”科目时,对其“应付职工薪酬”明细账分析检查,其发生额中,未发现领料及其他物耗记录,稽查人员抽查了10月份的材料分配记账凭证,其账务处理为: 借:生产成本 4000 000 制造费用 850 000 管理费用 75 000 销售费用 35 000 贷:原材料 4960 000 凭证后附的材料分配单显示,管理费用75 000中,有食堂、托儿所领用25000元。查实了企业将“应付职工薪酬”承担的材料费计入了“管理费用”账户,未发现进项税额转出处理。 应补缴多少企业所得税?账务怎样处理?
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。原材料采用实际成本法核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。甲公司2019 年6 月份发生的与A 材料有关的业务如下: (1)1 日,“原材料——A 材料”科目余额20 000 元(共2 000 千克,其中含5 月末验收入库但因发票账单未到而以2 000 元暂估入账的A 材料200 千克)。 (2)5 日,收到5 月末以暂估价入账的A 材料的发票账单,货款为1 800 元,增值税税额为234元,运输费400 元,增值税税额为36 元,全部款项已用转账支票付讫。 (3)8 日,购入A 材料3 000 千克,发票账单已收到,货款为36 000 元,增值税税额为4 680元,运输费1 000 元,增值税税额为90 元。材料尚未到达,款项已用银行存款支付。 (4)11 日,收到8 日采购的A 材料,验收时发现只有2 950 千克。经检查短缺的50 千克确定为运输途中的合理损耗。 (5)30 日,根据“发料凭证汇总表”的记录,6 月份基本生产车间为生产产品领用A 材料6 000千克,车间管理部门领用A 材料1 000 千克,企业管理部门领用A 材料1 000 千克。 要求:根据上述资料,假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用元表示,计算结果保留两位小数)。 根据资料(1)至(4),甲公司6 月30 日发出A 材料的单位成本为( )元。 A.11.96 B.11.44 C.1.84 D.11.55
2.2020年3月,稽查局对甲公司(一般纳税人)2019年度增值税纳税情况稽查,检查“福利费”科目时,对其“应付职工薪酬”明细账分析检查,其发生额中,未发现领料及其他物耗记录,稽查人员抽查了10月份的材料分配记账凭证,其账务处理为:借:生产成本4000000制造费用850000管理费用75000销售费用35000贷:原材料4960000凭证后附的材料分配单显示,管理费用75000中,有食堂、托儿所领用25000元。查实了企业将“应付职工薪酬”承担的材料费计入了“管理费用”账户,未发现进项税额转出处理。请回答:1.应补缴多少企业所得税?2.账务怎样处理?
老师好,无票收入这个金额100万,我们是小微企业小规模纳税人,本身开票的收入就498万,如果加上这个无票收入会不会就超过小规模纳税人条件给强制升级成一般纳税人了啊?因为我们升一般纳税人不合适,进票3%售票13%。
老师好,请教个问题,小微企业卖给医院主任的科研试剂不要发票,我做无票收入,是不是不能结转成本?因为没有开售票。没做过无票收入感谢老师
老师好,请问小微企业卖出去的科研试剂医院主任不要发票(有进票),这个无票收入怎么账务处理?增值税申报时填在哪一栏?所得税申报及汇算清缴时要填在哪一栏,注意什么?辛苦老师了,麻烦您写的详细一点吧。感恩老师的教导。
我昨天,开了一弓张加油的增值税电电子普通发票,电话,开户行账号没填
红枫公司2021年8月25日签发转账支票,将其活期存款账户60000元转为定期存款,存期半年,存入时半年期定期存款利率为1.5%;2021年7月31日之前,飞亚公司存了3个月期定期存款30000元,存入时年利率为1.3%,冰川公司存了1年期定期存款120000元,存入时年利率为1.7%,银行于2021年8月31日计提利息,试计算8月份的利息费用。
表外“有价单证—债券借贷”科目期初没有余额,当期有贷方发生额,导致余额为借方红字,这样核算正确吗?
收据客户联被客户拿走了,但是没付款,怎么处理?
四、A公司有关长期股权投资的经济业务资料如下:(1) 2022年1月1日,A公司以950万元购入B公司股票,占B公司发行在外股份的20%,A公司采用权益法核算该项投资。(2) 2022年1月1日,B公司股东权益的公允价值总额为4 000万元。(3) 2022年B公司实现净利润600万元。(4) 2023年B公司其他债权投资公允价值变动使B公司其他综合收益增加了200万元。(5) 2024年1月5日,A公司转让对B公司的全部投资,实得价款1 300万元。要求:根据上述资料编制A公司有关投资业务的会计分录。(单位:万元)
2021年10月08日,上海盛腾纺织有限责任公司的生产线A安装完毕达到预定可使用状态。
老师,现金为什么是金融工具呢现金是我的资产,中国人民银行是金融负债,中国人民银行又不欠我的钱,他怎么是金融负债呢