老师 我们是一般纳税人 开了一张73500的专用发票 税率是1% 后面因为其他原因商量只支付70000，现在专票是已经认证抵扣了的 现在这个分录我要怎么写 涉及到进项税额转出的问题 怎么处理呀

不是，是别人开进来了的

你好； 别人开给你们的。 你现在 就做进项税转出  ； 你 这个发票内容是什么。 看怎么转出分录   

我们是房地产行业，做了一个活动，发票内容就是这个活动，本来说好是73500元，但由于其中某和项目没做好，就约定好只付70000，但发票已经来了73500了

你好 ；  你收到发票怎么做的借方科目 。我要看怎么做借方科目转出 

收到发票并付款，之前账是她们做的，借营销费用，应交税费，带银行存款

 你好 ； 现在做 ：借 销售费用 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出 。 把这个进项税金额 对应的 转到销售费用去  

他们做的是 借 销售费用 72772.28 应交税费-应交增值税-进项税额 727.72 贷 银行存款 73500 但实际支付70000元 所以我查到这个账我知道是错的 但是我不知道应该怎么处理 因为发票拿到就付款了

 你好 ；         借 销售费用 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出   然后做   把少支付的钱转营业外收入去 ；        你要调整。 你本身银行就没有支付那么多  

好的 我明白了 谢谢老师

没事的； 希望能帮到你   

老师 你好 我这样写分录 你看对不对哈 因为我之前没处理过 借 销售费用 72772.28 应交税费 应交增值税 进项税额 727 .72 贷 银行存款 70000 营业外收入 3500 进项税额转出 借 销售费用 34.65 贷 应交税费 进项税额转出 34.65

 你好 ；      你总得进项税 金额是多少 ； 我看看 。   要么你把    不含税金额。 和 税额   发给我看看 ； 或者是你直接去把之前的分录红冲了。在按  实际做    直接挂 ：借 销售费用  ； 进项税贷银行存款     其他应付款 ； 借其他应付款贷营业外收入 ； 这样 就避免去转出了 ；   

总的进项税额是73500的税额 727.72

你好 ；  那你这样的话就做就行了  ；借 销售费用 72772.28 应交税费 应交增值税 进项税额 727 .72 贷 银行存款 70000 营业外收入 3500 进项税额转出 借 销售费用 34.65 贷 应交税费 进项税额转出 34.65

好的 谢谢