公司为增值税一般纳税人,2020年10月销售其于2016年4月购置的办公楼,购置成本500万。销售办公楼取得含税收入600万,销售时办公楼的累计折旧100万,(本題10分) 要求:计算2020年10月白菜公司预激增值税的金额及两种计税方式下销售房地产的会计分录 (以万元为单
学员您好，预缴增值税=（600-500）/1.05*5%=4.76万元
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、 甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月销售15年前购置的公寓楼，取得含税价款2100万元，购入时价款（不含税）900万元。计算甲公司本月应纳增值税额()。
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某生产企业2020年6月销售一栋8年前建造的办公楼，取得不含增值税销售收入1800万元。该办公楼原值1000万元，已计提折旧600万元。经房地产评估机构评估，该办公楼的重置成本为2100万元，成新度折扣率为5成，销售时缴纳增值税、城建税、印花税及教育费附加及土地增值税分别为多少？
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.铃木房地产公司为增值税一般纳税人，2020年10月销售其于2016年4月开工的房地产项目取得销售收入3000万元。开发成本中土地价款为2000万，其中仅开发了70%，其余30%尚处于闲置状态。已开发的土地中建成商品房并于10月销售 Shadow Mods 的部分占60%，其余40%建成写字楼用于出租。(本题10分) 要求:2020年10月铃木公司选择一般计税方式销售房地产的会计分录。(以万元为 单位)
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某地产公司为增值税一般纳税人,2020年10月销售其于2016年月开工的房地产项目取得销售收入3000万元。开发成本中土地价款为2000万。其中仅开发了70%,其余30%尚处于用置状态,已开发的土地中建成商品房并于10月销售的部分占60%,其余10%建成写字楼用于出租。 要求:2020年10月公司还择一般计税方式销售房地产的会计分录。
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公司为增值税一般纳税人,2020年10月销售其于2016年4月购置的办公楼,购置成本500万。销售办公楼取得含税收入600万,销售时办公楼的累计折旧100万,(本題10分) 要求:计算2020年10月白菜公司预激增值税的金额及两种计税方式下销售房地产的会计分录 (以万元为单
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老师:装修公司小规模纳税人做内账，2年前没收回来的货款，一直没建账，现在老板让建账，我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款，借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入，不能记收入里，我这么做对吗？
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我的账面余额跟可用余额不一样，账面余额有2000多，可用余额是负20
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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简易计税会计分录： 借：固定资产清理 400 累计折旧 100 贷：固定资产 500 借：银行存款 600 贷：固定资产清理 595.24 应交税费-简易计税4.76 借：固定资产清理195.24 贷：资产处置损益195.24
一般计税会计分录 借：固定资产清理 400 累计折旧 100 贷：固定资产 500 借：银行存款 600 贷：固定资产清理 550.46 应交税费-应交增值税（销项税额）49.54 借：固定资产清理150.46 贷：资产处置损益150.46
一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。