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老师,年末转出未交增值税科目在借方,次年做账遇到销项和进项的时候如何做分录

2021-12-30 09:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-30 09:48

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。

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快账用户2238 追问 2021-12-30 09:50

老师,这是次年若是遇到销项和进项的分录对吗?

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齐红老师 解答 2021-12-30 09:52

你好,对的是的,是这么做的。

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2021-12-30
不用已交税金的,你上面的就是正确的,这个已交税金是当月缴纳当月的。
2024-07-18
你好! 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税( 转出未交增值税)
2019-10-28
转出未交增值税=销项税-进项税 如果有留底进项税,转出未交增值税=销项税-进项税-留底进项税
2022-01-14
进项税额是负数21万????借销项税额 22万,进项税额转出100  贷进项税额-21万,贷转出未交增值税,22万%2B100%2B21万 借转出未交增值税,22万%2B100%2B21万 贷未交增值税,22万%2B100%2B21万 
2021-03-24
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