老师，我们家符合制造业小微企业，延缓缴纳增值税，但是我们家的增值税之前都没有计提过，直接做的缴纳，现在延缓缴纳了我应该怎么做分录？还是明年缴纳的时候直接做银行付款行了，和纳税申报表的累计数对不上行吗？

意思是计提增值税吗？之前从不计提增值税，这个月计提可以吗？能写写具体分录吗？

您好，那您计提，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

？我这也不是销项税呀？是这样计提？对吗？能说明白点吗？看不明白

您好，您以前没计提增值税，那您确认营业收入？

您好，您先说您以前收入分录如何处理

我说的不是销项税额，我说的已交增值税，借应交税费应交增值税已交税金贷银行存款，麻烦您看看我的第一个问题

您好。您说的很清楚没计提

您好，那您的处理首先是错误，需要计提再结转，您现在需要还原计提

之前都没有计提现在恢复计提有没有什么影响呀