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小规模企业,享受高新企业加计扣除,四季度要交所得税,考虑到次年汇算清缴加计扣除后不用交所得税,所以年末作借:管理费用 贷:预提费用 次年初冲回作借:预提费用 贷:利润分配一未分配利润 可以吗?

2022-03-07 20:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-07 20:26

你好,现在没有预提费用这个科目了,贷方做其他应付款暂估就可以

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快账用户2959 追问 2022-03-07 20:35

就是说借:管理费用 贷其他应付款?

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齐红老师 解答 2022-03-07 20:39

你好!是的,其他应付款注明是暂估

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快账用户2959 追问 2022-03-07 22:58

那次年如何冲回呢

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齐红老师 解答 2022-03-07 23:13

你好!借以前年度损益调整贷其他应付款都是红字

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你好,现在没有预提费用这个科目了,贷方做其他应付款暂估就可以
2022-03-07
可以选择第二种的。
2024-04-12
你好 需要上年度预提所得税费用借所得税费用 贷 应交税费 借应交税费应交企业所得税贷应付存款,然后扣款了借应付账款贷银行存款的
2024-02-23
你好,发生了以前年度损益调整的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计 符合这个勾稽关系就可以的
2020-09-08
你好,没有报,去年汇算清缴,这个多扣除没?不想影响本年利润做借累计折旧 贷利润分配 未分配利润
2021-07-11
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