生产型出口企业和增值税有关的分录和退税有关的分录

你好，全部分录如下 1平时拿到进项税借:原材料/费用用之类应交税费-待认证进项税贷:银行存款/应付账款2确认收入借:银行存款/应付账款贷:主营业务收入报增值税前借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税申请出口退税借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税如果销项大于进项,要交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税.借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税应交税费-应交教育附加应交税费-应交地方教育附加

2022-03-29

同学你好，如果相关的单据，票据齐全，把原分录做个负数分录冲销就好了；

2021-03-05

同学，你好不相反根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 (财税 39号)第八条规定，出口企业出口或视同出口的货物，适用增值税退 (免)税政策的，免征消费税，如果属于购进出口的，退还前一环节对其已征的消费税:适用增信税免税政策的，免征消费税，但不退还其以前环节已征的消费税，且不允许在内销应税消费品应纳消费税款中抵扣:适用增值税征税政策的，应按规定缴纳消费税，不退还其以前环节已征的消费税，且不允许在内销应税消费品应纳消费税税款中抵扣。

2024-04-07

你好，都是先申报增值税再申报退税

2022-10-26

你好，同学，外贸型企业出口退税主要指的是增值税。　　外贸企业出口退税主要实行出口免税、进行退税的方式，即对本环节所产生的增值部分免税，进行税额退税，所退税额是国内采购部分发生的增值税。通常情况下，外贸企业对于出口的商品没有太大的限制，只要是在国内购买并且开具增值税专用发票的产品都可以退。但是商品的退税率不能为0. 生产企业生产型企业出口退税主要实行出口免税、进项免抵退税，而且生产型企业出口的商品只能是公司经营范围内的产品。

2022-07-12