生产企业出口退税年末增值税结转分录

你好年末没有特殊处理和平时一一样的分录 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额借：主营业务成本贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额借：应收补贴款贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

2023-12-06

出口退税企业期末和年末通常需要做增值税结转分录，主要包括：期末：结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额、确认应退税额、结转当期免抵税额、转出当月应交未交或多交的增值税等。年末：除日常结转外，还可将应交增值税明细科目余额转入 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，以转平 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。

2025-03-18

你好；出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时：借：应收账款/银行存款等，贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本等，贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”：借：其他应收款-应收补贴款，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额：借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时：借：银行存款，贷：其他应收款-应收补贴款。

2023-12-06

你好 1、货物出口并确认收入实现时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入/其他业务收入等 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本等贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2022-06-25

你好，全部分录如下 1平时拿到进项税借:原材料/费用用之类应交税费-待认证进项税贷:银行存款/应付账款2确认收入借:银行存款/应付账款贷:主营业务收入报增值税前借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税申请出口退税借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税如果销项大于进项,要交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税.借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税应交税费-应交教育附加应交税费-应交地方教育附加

2022-03-29