业务1销项税是 650*0.7*0.13 %2B380*0.13=108.55 应交消费税是 (650*0.7 %2B380)*0.56 %2B180*0.7*150/10000%2B 80*150/10000=470.69
甲卷烟厂(甲厂)为增值税一般纳税人,2020年3月 发生下列业务: (1)以直接收款方式销售A牌卷烟80箱,取得销售 额256万元。 (2)以分期收款方式销售A牌卷烟350箱,销售额 1330万元,合同约定当月收取50%的货款,实际收 到30%。 (3)甲厂提供烟叶委托乙卷烟厂(乙厂)加工一批烟 丝,烟叶成本120万元;乙厂收取加工费20万元、代 垫部分辅助材料的费用5万元;烟丝当月完工并交付 甲厂,乙厂无同类烟丝销售价格。 (4)甲厂将委托加工收回烟丝的20%直接销售,取得 销售额58万元。 (5)从丙卷烟厂购人一批烟丝,甲厂用90箱A牌卷 烟抵顶货款:双方均开具了增值税专用发票
甲卷烟厂为增值税般纳税人,2019年5月发生下列业务:(1)以分期收款方式销售A牌卷烟180箱,销售额650万元,合同约定当月收取货款的70%,实际收到40%。采用直接收款方式销售B牌卷烟80箱,取得销售额380万元。(2)进口一批烟丝,货物成交价300万元,甲卷烟厂另行承担并支付运抵我国口岸前的运费和保险费支出8万元。(3)将200箱B牌甲类卷烟移送给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其对外销售,取得销售额900万元。(4)外购一批烟丝,取得增值税专用发票注明的价款165万元,税额21.45万元;当月领用80%用于连续生产卷烟。(5)税务机关检查发现,2019年3月甲瓜接受乙厂委托加工一批烟丝,甲厂未代收代缴消费税。已知乙厂提供烟叶的成本95万元,甲厂收取加工费20万元,乙厂尚未销售收回的烟丝。(其他相关资料:以上销售额和费用均不含增值税,A牌、B牌卷烟均为甲类卷烟,甲类卷烟增值税税率13%,消费税税率56%加每箱150元,烟丝消费税税率30%,进口烟丝关税税率10%。)要求:根据_上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。(1)计算业务(1)当月
3、甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:◆(1)以分期收款方式销售A牌卷烟180箱,销售额650万元,合同约定当月收取货款的70%,下月收取货款的30%。采取直接收款方式销售B牌卷烟80箱,取得销售额380万元。、(2)进口一批烟丝,关税完税价格为308万元,关税税率为10%。÷(3)将200箱B牌卷烟移送给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其对外销售,取得不含税销售额900万元。(4)外购烟丝一批,取得增值税专用发票注明买
3、甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:◆(1)以分期收款方式销售A牌卷烟180箱,销售额650万元,合同约定当月收取货款的70%,下月收取货款的30%。采取直接收款方式销售B牌卷烟80箱,取得销售额380万元。、(2)进口一批烟丝,关税完税价格为308万元,关税税率为10%。÷(3)将200箱B牌卷烟移送给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其对外销售,取得不含税销售额900万元。(4)外购烟丝一批,取得增值税专用发票注明买价165万元,税额21.45万元;当月领用80%用于连续生产卷烟。(5)接受乙厂委托加工一批烟丝,乙厂提供的烟叶成本95万元,甲厂收取加工费20万元。计算甲厂5月应缴纳的消费税、进口环节的消费税和代收代缴的消费税。
3、甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务:◆(1)以分期收款方式销售A牌卷烟180箱,销售额650万元,合同约定当月收取货款的70%,下月收取货款的30%。采取直接收款方式销售B牌卷烟80箱,取得销售额380万元。、(2)进口一批烟丝,关税完税价格为308万元,关税税率为10%。÷(3)将200箱B牌卷烟移送给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其对外销售,取得不含税销售额900万元。(4)外购烟丝一批,取得增值税专用发票注明买价165万元,税额21.45万元;当月领用80%用于连续生产卷烟。(5)接受乙厂委托加工一批烟丝,乙厂提供的烟叶成本95万元,甲厂收取加工费20万元。计算甲厂5月应缴纳的消费税、进口环节的消费税和代收代缴的消费税。
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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进口环节应交消费税 308*1.1/(1-0.15)*0.15=59.79 应交增值税是 308*1.1/(1-0.15)*0.13=51.82
业务3应交消费税900*0.56 200*150/10000=507 应交增值税是900*0.13=117
业务5代扣代缴消费税的计算 (95%2B 20)/(1-0.15)*0.15=20.29