你好请把题目完整发一下
甲卷烟厂和乙卷烟厂均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂委托乙卷烟厂加工烟丝,甲卷烟厂提供的烟叶成本为20万元。(1)甲卷烟厂向乙卷烟厂用银行存款支付不含税加工费15万元,乙卷烟厂向甲卷烟厂开出增值税专用发票。(2)甲卷烟厂用银行存款向乙卷烟厂支付代收代缴的消费税15万元。(3)甲卷烟厂收回的烟丝用于生产甲类卷烟。本月甲卷烟厂生产销售卷烟10标准箱,每条烟的不含税价格为100元。销售卷烟收到的款项存入银行。本月起初库存的委托加工收回烟丝的已纳税款为10万元,期末库存的委托加工收回烟丝的已纳税款为25万元“要求;<1>作甲卷烟厂发出烟叶、支付加工费、支付消费税、销售卷烟、抵扣烟丝已纳消费税的会计分录。<2>作出乙卷烟厂收取加工费、收取消费税的会计分录。
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年11月发生如下经济业务:(1)从烟农处购进一批烟叶,收购价款为某卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年11月发生如下经济业务:(1)从烟农处购进一批烟叶,收购价款为100万元;(2)将库存价值100万元的烟叶委托乙厂加工成烟丝,支付不含税加工费10万元;已知该卷烟厂同类烟丝不含税售价200万元,乙厂同类烟丝不含税售价210万元。(3)领用收回的全部烟丝继续加工生产卷烟300箱;(4)当月卷烟全部对外销售,取得不含税销售额1000万元。已知,卷烟消费税定额税率为每箱150元,比例税率为56%,烟丝消费税税率为30%,烟叶税税率为20%。价外补贴按烟叶收购价款的10%计入收购金额。
1.(综合计算题,30.0分)某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,坐落在市区,主营生产甲类卷烟,适用消费税税率为56%和0.003元/支(1标准箱150元)。当年5月份发生下列经营业务:(1)从农民手中收购烟叶10吨,支付了收购价款及价外补贴和烟叶税,(其中烟叶收购价100000元,价格补贴10000元)。验收后送乙烟丝厂加工成烟丝;(2)乙烟丝厂将10吨烟叶加工成烟丝,收取不含税加工费10000元,开具增值税专用发票。乙烟丝厂没有该种烟丝的同类产品售价。(3)卷烟厂将收回的烟丝20%对外销售,不含税售价35,000元;(4)80%剩下的烟丝用于继续生产10标准箱A牌卷烟。将10箱A牌卷烟对外销售给本市烟草公司(批发企业),开具增值税专用发票,取得不含税价款520,000元。(5)甲卷烟厂当期进口小轿车一台自用,关税完税价格300,000元,设备关税税率10%,轿车消费税税率为12%。已向海关缴纳关税、增值税和消费税并取得相关完税凭证。(6)将自产B牌卷烟20标准箱抵偿债务,该卷烟本月最高不含税销售价格53000元/箱,平均销售价格50000元/箱。(7)
1.(综合计算题,30.0分)某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,坐落在市区,主营生产甲类卷烟,适用消费税税率为56%和0.003元/支(1标准箱150元)。当年5月份发生下列经营业务:(1)从农民手中收购烟叶10吨,支付了收购价款及价外补贴和烟叶税,(其中烟叶收购价100000元,价格补贴10000元)。验收后送乙烟丝厂加工成烟丝;(2)乙烟丝厂将10吨烟叶加工成烟丝,收取不含税加工费10000元,开具增值税专用发票。乙烟丝厂没有该种烟丝的同类产品售价。(3)卷烟厂将收回的烟丝20%对外销售,不含税售价35,000元;(4)80%剩下的烟丝用于继续生产10标准箱A牌卷烟。将10箱A牌卷烟对外销售给本市烟草公司(批发企业),开具增值税专用发票,取得不含税价款520,000元。(5)甲卷烟厂当期进口小轿车一台自用,关税完税价格300,000元,设备关税税率10%,轿车消费税税率为12%。已向海关缴纳关税、增值税和消费税并取得相关完税凭证。(6)将自产B牌卷烟20标准箱抵偿债务,该卷烟本月最高不含税销售价格53000元/箱,平均销售价格50000元/箱。(7)
5.A市某大型卷烟厂为增值税一般纳税人,增值税税率13%,生产的卷烟为甲类,消费税税率为56%,150元/箱,烟丝的消费税率为30%。2019年4月发生以下经济业务:1)从民于中收购烟叶10吨。收购凭证上注明的收购B烟丝加工厂加工成烟丝,向运输公司支付含模运费1090元2)烟丝厂10吨烟叶加工成10吨烟丝,卷烟厂向烟丝厂厂支付加工费料费4800元(均含增值税),取得了增值税专用发票3)卷烟厂将10吨烟丝收回,支付运输公司烟丝运输费2180元4)卷广进口生产用机器1台,支付价款折合人民币200000元。进口运费境内口岸至厂区运费4000元,设备关税税率7%(假设无其他费用)(5)购进卷烟用纸,增值税专用发票注明价款30000元,增值税3900元(6)将5吨烟丝和购入卷烟用纸的50%领用用于生产甲类卷烟7)销售甲类卷烟2000大箱,每箱售价含税56500元。要求:(1)计算收购烟叶可抵扣的增值税进项税额。(2)卷烟厂委托加工烟丝被代收代缴的税种有哪些?各项税额是多少(3)计算卷烟厂当期准予抵扣的烟丝已纳税额。(4)计算卷烟厂当期销售的卷烟应纳的消费税税额。
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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