上月开票377229元销项31147，有进项（22100）。正常申报增值税应该是9047。预缴的金额不是应该是2010，机构所在地7036吗？但是在预缴的时候按销售额377229的2%计算，需要预交6921。

老师，我们有在异地预缴增值税，相应的也会预缴附加税，我在主管机关申报时，附加税的计税依据是未交增值税（销项税-进项税-预缴税＝未交增值税）还是未交增值税+预缴增值税的金额呢？ 如果计税依据是未交增值税，附加税也就对应计算出未交附加税 如果计税依据是填预缴增值税+未交增值税，那么填写已交税金（附加税），计算出来应交附加税 缴纳的金额是一样的，但是填写申报表有不一样，哪个才是规范的？

老师你好，我咨询一下房开企业确认销售收入后申报缴纳增值税，这个报表我应该怎么申报，正常应该按照发票不含税金额和税额填写的，但是有扣除土地出让金的部分，实际缴纳的增值税不应该是发票上的销项税额，那这个增值税申报表我需要怎么填写才正确

上月开票377229元销项31147，有进项（22100）。正常申报增值税应该是9047。预缴的金额不是应该是2010，机构所在地7036吗？但是在预缴的时候按销售额377229的2%计算，需要预交6921。

老师，10月份根据开发票金额需要在异地预交增值税，我是在11月初才预交的税款，税款是100元，然后回机构所在地申报增值税的时候，预交的主表28栏次只能是小于或者等于100元，因为进项认证有点多，所以异地预交的税款我只抵减了90元，有10元在附表四的期末余额那，我想问整体的分录应该怎么做

分支机构按照应征增值税销售额和预征率计算预缴增值税，按月向所在地主管税务机关申报纳税，不得抵扣进项税额 不得抵扣是什么意思呢老师 分支机构取得的专票也不得抵扣么