备料款时我暂估了材料款，下个月我必须要把暂估冲了是不
是的，必须先冲再正常做哈
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老师，请问，比如我上月暂估做了借：原材料 贷：应付账款-暂估，本月我冲销暂估是做相反分录，还是借：应付账款-暂估 贷：应付账款
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备料款时我暂估了材料款，下个月我必须要把暂估冲了是不
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备料款时我暂估了材料成本，这个暂估可以多久才冲，如果发票要3个月以后开过来，那3个月以后再冲可以么
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老师，我发现之前暂估成本高了，应付款也高了，那我现在冲暂估的，借应该账款-暂估，贷原材料。那原材料就为负数了，这个我怎么处理
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老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者
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老师，员工四月底离职，4月份工资公司误发了，发成了包含社保的金额了，下个月没有办法再在实发工资里扣除了，老板说多发的当成工资发放，影响4月税吗？税已经申报了，怎么做账呀
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补申报往年收入21年增加未开票收入330000,22年1092000,23年3360000，已申报了增值税及附加、印花税、年度企业所得税，缴纳了税费及滞纳金。账务怎么处理？财务报表用不用去更正？ 经自查，2021年需补收入330000元，应交增值税及附加11088元，滞纳金6302.84元；企业所得税82203元，滞纳金59597.18元；印花税99元，滞纳金78.31元，共159368.33元； 2022年需补收入1092000元，应交增值税及附加36691.2元，滞纳金21382.45元；企业所得税163210.32元，滞纳金88541.6元；印花税327.6元，滞纳金199.84元，共310353.01元； 2023年需补收入3360000元，应交增值税及附加112896元，滞纳金46162.37元；企业所得税502185.6元，滞纳金180535.72元；印花税1008元，滞纳金431.42元，共843219.11元。 本次总缴纳税金及滞纳金共1312940.45，税款今天已全部申报入库。
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那我是直接冲，还是等真实材料来了再冲
等材料的发票到了再冲呀
只有入库单可以冲不，发票材料商一般要后面才开
发票都没到你冲它干嘛呢？
但是如果下个月发票也到不了我就一直暂估挂起么
按你的逻辑，是不是有负债有余额都要冲平？
那就是我可以一直暂估起一直到发票开过来哦，
就是那个意思的呀
就是不能用入库单冲，必须等发票来了冲哦
一般可以挂好久也
就按我说的做就是 了呀
那我暂估的时候是借原材料 贷应付账款—暂估，然后把原材料转入工程施工—材料费，再转入主营业务成本。等发票来了以后我直接冲借原材料 贷应付账款—暂估这条分录，然后重做是不，后面已经转入工程施工—材料费和主营业务成本的就不需要冲了重做哈
你后期原分录冲，不影响你做的其他分录呀。
就是我只需要冲我暂估那条分录就可以了，如果跟暂估金额不一样呢，多了呢，多的就让他就在原材料里面，后面再转哦
多的直接调整当期领料的成本