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老师,由于一些特殊的原因,我们的往来账中有一些应收应付还有余额,但是实际已经相互都不欠款了,请问这些我们应该怎么平账啊?

2022-07-27 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-27 16:13

得逐家单位查明原因呀,然后,才能平账

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快账用户3574 追问 2022-07-27 16:16

这个是平时调账好还是等要注销时一起调啊

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齐红老师 解答 2022-07-27 16:16

等要注销时一起调,省事

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得逐家单位查明原因呀,然后,才能平账
2022-07-27
不建议直接用其他应付款 - 法人对冲。 先查清余额形成原因,让企业提供已收 / 付款凭证,补记收款 / 付款分录直接冲平;若确实涉及法人代收代付,需签三方协议作为依据再对冲。 无依据对冲可能导致账实不符,被税务认定为违规关联交易,面临处罚。
2025-07-28
情况 1:同一对象应收应付互抵(50 万对 50 万) 签订互抵协议:与对方公司签订书面协议,注明双方名称、应收 / 应付金额、互抵金额、互抵后余额(此处为 0)及协议生效日期,双方盖章确认。 账务处理: 借:应付账款 - 某公司 50 万 贷:应收账款 - 某公司 50 万 留存资料:互抵协议、原应收 / 应付形成的合同 / 发票 / 对账记录,作为凭证附件。 情况 2:不同对象或无法互抵(收不回 / 付不出) 收不回的应收款(50 万): 证据留存:获取对方破产 / 失联证明、催收记录(函件 / 聊天记录)、管理层坏账审批单。 账务处理:借:信用减值损失 50 万;贷:应收账款 50 万(企业会计准则);小企业可直接计入营业外支出。 付不出的应付款(50 万): 证据留存:对方失联证明、催款记录、管理层审批单(确认无需支付)。 账务处理:借:应付账款 50 万;贷:营业外收入 50 万。
2025-11-24
你已经付过了,是之前付钱的时候没有做账吗
2022-12-08
您好,不需要按实录的,收购的公司,原来的科目全部转平,贷方记录付出的银行存款,差额计入资本公积
2022-01-17
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