老师一般纳税人，8月份存在采购商品但对方未给开票情况，财务软件把其做成了借应付暂估款，应交税费—应交增值税-进项税，贷应付账款，这个进项税怎么处理做什么分录

老师，以下这个分录怎么理解咯 外购入库有发票： 借：半成品 -314.45 半成品0.03 应财账款-暂估入库-A公司 -314.45 应付账款-暂估入库-A公司 -911.19 应交税费-应交增值税-进项税-已认证进项 56805.85 贷：半成品-314.45 应付账款-一般应付账款 -355.33 应付账款-A公司 493774.07 应付账款-暂估入库-437879.38 应交税费-应交增值税-进项税转出40.88

老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

老师你好！9月份成本票未到，暂估成本 借：主营业务成本11098500 贷：应付账款/暂估应付账款11098500 10月份收到成本票，红冲9月份的暂估 借：主营业务成本-11098500 贷：应付账款/暂估应付账款-11098500 再按成本发票做分录 借：工程施工--××项目10988613.75 应交税费-应交增值税（进项税）109886.25 贷：应付账款/供应商11098500 月底结转成本 借：主营业务成本10988613.75 贷：工程施工--××项目10988613.75 能否按以上分录进行账务处理，谢谢！

老师一般纳税人，8月份存在采购商品但对方未给开票情况，财务软件把其做成了借应付暂估款，应交税费—应交增值税-进项税，贷应付账款，这个进项税怎么处理做什么分录

上月采购货物做了分录 借：库存商品 100 应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：应付账款 113 本月销售方红冲了这张发票，我应该怎么做分录？