老师，应交增值税月末有余额吗？比如当期有10张进项税，认证了8张，那么做账时转出未交增值税是不是用销项减去8张的进项得出。这样的话在应交增值税的账本上是不是就会有余额。
同学你好 应交税费-应交增值税期末余额只能小于或等于0，不会大于0，因为大于0时就要转入应交税费-未交增值税。
-
Q
老师，请问当月认证了增值税发票，会计分录应该是不是这样 借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-应交增值税待认证进项 还是就是当时有销项税额，需要做进项税额转出吗，怎么做账？
-
Q
老师，应交增值税月末有余额吗？比如当期有10张进项税，认证了8张，那么做账时转出未交增值税是不是用销项减去8张的进项得出。这样的话在应交增值税的账本上是不是就会有余额。
-
Q
老师，没看懂您最后的分录，我给您截图我目前账上的余额了，我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26，然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26，贷:应交税费-转出未交增值税43310.26，这样应交税费—转出未交增值税就没余额了，应交税费—未交增值税还有余额43310.26，等税务退了钱，就借银行，贷应交税费—进账税额转出，那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了
-
Q
老是，进项税额 余额10万。销项税额8万，是不是现在要做结转分录： 借 应交税费-未交增值税 10 贷 应交税费增值税-进项税 10 借 应交税费增值税-销项税 8 贷 应交税费-未交增值税 8 这样的话 期末未交增值税科目 贷方余额2万， 不用交增值税！余额一直在贷方不影响。 如果是进项8万，销项10万， 交2万元增值税？ 是这样理解吗
-
Q
12月末结转进销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额409186.43 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税175002.43 应交税费-应交增值税-进项税额234184（倒挤） 销项税额和转出未交增值税的余额会平掉，但是应交税费-应交增值税-进项税额余额本来是514486.86 倒挤应该要平掉的 但是因为10 11 月有期末留抵税额 现在做的这个分录进项税额还是有余额 这个分录应该要怎么做
热门问答 更多>
-
老师深圳的社保最低基数是多少，他们只增加社保人员就可以同步到医保了吗，还是需要同事手动增加医保
-
王总，1️⃣第一家专业地磅：普票1980，专票2200（价格都含税运）。2️⃣第二家卓越电子：普票2000，专票2200（不含运），3️⃣线上找到一家杭州万博2100含税运 老师这个我是选那个好我们是一般纳税人 附加税加起来10% ，这个要怎么对比算给采购听
-
老师，我们这个是做餐饮总部的公司，下面的门店从我们公司采购食材，我们公司再向供货商去下单，目前外账给代账公司做了。公司基本上都走的私户。现在私户限额，又注册了两个商贸公司，门店从我们这小程序上下单，我是做预收款吗？然后供货商发货了我再确认主营业务收入吗？
-
请问还有别的原因吗？
-
老师，借款单和收款单的模板发一下word版的 我们公司借给供应商 收款是卖了材料收到款，里面的内容word打印1张就可以，精简一下
-
清算报备6月15-30日，现在要报第二季度财务报表，，请问老师财务报表是做报备15日之前的业务来往吗？
-
对公账户上有一笔待报解预算收入，附言是电子退库305.88这个是什么钱？4月份打入的
-
往来款项应收账款是负数，调了一季度的账，科目调整，借应收账款，贷预收账款，又把资产负债表调了，又改了财报，这么改合适吗？对不对？s局应该就看不到有负数了吧，之前提交申报的有负数，要求调整，麻烦老师详细讲解一下，这么调账对不对？
-
油费过路费住宿费的报销怎么做账
-
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币，如果申请开票，就开具不征税预付卡普通发票，然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税？分情况讨论:1.活动免费赠送，无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢！
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，就是，假如销项比进项大，根据税负率只需要认证8张即可。那么在报税时就按照8张的认证进项进行抵扣，这样的话交的税与账本上就不相符了吗？因为账本上是按照10张进项记录的。交税按照销项减去8张进项计算，而账本的余额是销项减去10张的进项，这样的话，是不是应交税费就会有个借方余额
你好 未认证的计入应交税费—待认证进项税额，不影响应交增值税。不回形成负数。