老师，购买的钢材发票没有到，货到了款也付了。这个怎么做分录，发票到了款也付尾款了又怎么做

这个是上个月其他人做的，为了不交税已经暂估了，现在我收到发票也有付了尾款，我是要接着借原材料贷银行存款，还是把它这次红冲，借负原材料贷负银行存款？

红虫之前的，然后你再给我发票的

全部红冲的话，银行不是也冲了，9月银行付了一部分呀，冲了全放10月付？

不用应付账款红冲 借应付账款贷库存商品。

不明白呀，这个

借应付账款 贷原材料， 借原材料贷应付账款，银行存款。

借应付账款196300 贷原材料196300 借原材料200000贷应付账款196300，银行存款3700。 这样吗

可以的，可以这么做的

好的，谢谢啦

不用客气 工作愉快

那领用跟结转成本是不是也全都要对应红冲呀

对的，是的，需要这么做的。

那这个红冲是借工程施工－196300贷原材料－196300 正确的写借工程施工200000 贷原材料200000 这样吗

对的，是的，是这么做的。

那这个成本也是这样对应的？借主营业务成本-278200 贷工程施工工资-81900 贷工程施工原材料-196300 正确:借主营业务成本281900 贷工程施工工资81900 贷工程施工原材料200000 这样吗？把整笔都冲掉再重新做？ 那刚上笔领用是上个月领用的我这样全部对冲放这个月做这样对吗

对的似的，你可以只充原材料的，工资的，可以不用动。

暂估的不对，你暂估结转了成本，暂估入库，还有暂估结转的成本都需要红冲。

老师，是所有的成本发票都计入工程施工科目吗，像这个做了其他应收，现在发票回来了我是做借工程施工120000 贷其他应收款 贷银行存款吗

然后结转成本是一笔对应发票结转吗还是全部结转