老师请教一下，好久没做会计了，问一下做账流程 销项发票汇总 认证进项发票 做账 电子税务局报税 报个税 报五险 清卡，还少什么东西没做嘛？(一般纳税人)

好的，其他还有嘛老师

12月份的话是不是多一个结转本年利润跟结转增值税的账务处理，其他还有跟其他月份不一样的嘛

银行存款流水要跟账上金额一致 核对往来 盘点

好的老师，记下来了，银行 库存现金 存货 往来要跟实际相符

工资跟社保这块儿怎么做啊，计提12月份的，然后做发放11月份的？

如果应发工资5000，社保个人承担500/这个计提的分录怎么做呀

银行 库存现金 存货 往来要跟实际相符

工资和社保部分麻烦老师解答一下，谢谢

借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000 就这样计提就好了啊

社保的部分呢，不用合并到一起吗？