演示账套

Q

请教老师，22年3季度做专票收入时忘记分离税款，但税款申报时是按金额交税了的，就是现在账务怎么补救，把这部分实际交款的增值税怎么记账合适

2023-01-08 09:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-08 09:48

你好，你账上没有加税分开，但是申报的时候是加税分开的，正确的也是加税分开，是这个意思吧？

齐红老师解答 2023-01-08 09:48

贷主营业务收入负数，应交税费，应交增值税做这个

快账用户5418 追问 2023-01-08 09:55

这部分增值税金额是，3203.88，麻烦老师给完整分录，谢谢

齐红老师解答 2023-01-08 09:57

贷主营业务收入负数，3203.88 应交税费，应交增值税3203.88

快账用户5418 追问 2023-01-08 09:59

是不设借方的意思对吧，这样就可以了对吧

齐红老师解答 2023-01-08 09:59

是的是的，是这么做的，是这个意思的。

快账用户5418 追问 2023-01-08 10:02

谢谢，还有请问老师，上季度多计提了附加税，这季度怎么消

齐红老师解答 2023-01-08 10:06

之前的分录不变，金额是负数。

快账用户5418 追问 2023-01-08 10:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-08 10:07

不用客气，周末愉快

你好，你账上没有加税分开，但是申报的时候是加税分开的，正确的也是加税分开，是这个意思吧？

2023-01-08

你好，2%减免的税款就是不需要做账务处理。

2023-05-03

借：银行存款贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：主营业务收入

2023-10-16

报税时按未结转的预收房款金额算 3% 的预缴税，已结转收入的部分不用减。增值税：未结转预收房款 ÷(1 %2B 税率)×3%；土增税：(未结转预收房款 - 预缴增值税)× 预征率； 5-10 月未预缴的部分要尽快补，避免滞纳金。

2025-11-05

同学你好，这部分应收账款，转入营业外支出处理就行了。

2022-07-07

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