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年末结转增值税，增值税进项税额273.27元，销项税额为0 如何做会计分录

2023-01-11 22:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-11 22:12

同学你好，不需要作分录。

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快账用户6415 追问 2023-01-11 22:15

不需要进项税转出吗？如果不转出那应交税费科目就会一直有余额啊

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齐红老师 解答 2023-01-11 22:18

不能转出，一转出，以后就不能抵了

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快账用户6415 追问 2023-01-11 22:19

那年末增值税还需要结转么？

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齐红老师 解答 2023-01-11 22:22

不需要结转，形成留抵，以后有销项了再抵

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快账用户6415 追问 2023-01-11 22:25

就是应交税费科目期末会一直有余额，直到有销项之后然后再进行抵扣，期末再结转是么？

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齐红老师 解答 2023-01-11 22:26

是的，同学，没有销项就放到那儿不用管他

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快账用户6415 追问 2023-01-11 22:29

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2023-01-11 22:30

客气了，祝工作顺利，如果满意可以五星评价哈，谢谢

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相关问题讨论
同学你好，不需要作分录。
2023-01-11
你好；   那你就留底了； 你还有进项税转出吗？    ； 那你之前做进项税的   分录发来看看； 我看怎么转出    
2023-01-12
同学，你好
结转进项税额：
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借；应交税费—未交增值税
贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
2025-09-16
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 分两个情况来
2020-10-05
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 =100770-(20560-500)=80710已交增值税六万元， 借：应交税费-增值税-转出未交增值税80710 贷：应交税费-未交增值税80710 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税80710 贷：银行存款20710      应交税费-预交增值税60000
2023-08-30
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