演示账套

老师我们单位是一般纳税人简易计税这个月我们开出去了一张增值税普通发票这个账务处理怎么处理分录怎么写呀？税是正常要交的，我知道

2023-02-17 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-17 11:50

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-简易计税

快账用户8517 追问 2023-02-17 12:02

老师，请问一下，我们是增值税一般纳税人简易计税，但是我们也开过9%的工程发票专票，那我想问一下，这9%的销项税怎么记账？

快账用户8517 追问 2023-02-17 12:04

我刚刚看您发的应交税费，应交增值税，简易计税，我突然想起，我是不是平时记的税金都记错了

齐红老师解答 2023-02-17 13:55

一般计税就是应交税费-应交增值税-销项税

快账用户8517 追问 2023-02-17 14:30

老师那简易计税的销项税额怎么写分录呢？这个我不会麻烦指导一下吧

齐红老师解答 2023-02-17 14:35

简易计税就是我写的那样的分录

快账用户8517 追问 2023-02-17 15:34

好的那老师我还想问下哈我们是建筑业一般纳税人简易计税但是有时候签订的合同也是9%的税率的那这9%的销项税记分录怎么记呢？

齐红老师解答 2023-02-17 15:38

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税

快账用户8517 追问 2023-02-17 15:52

那意思是如果当月有开出去的3%专票就按照借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-简易计税如果当月有开出去的9%，就按照借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税对吗老师？

齐红老师解答 2023-02-17 15:57

是的，就是那样做的

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-简易计税

2023-02-17

不做车的分录只做服务费的借银行贷主营业务收入贷销项

2022-03-24

同学你好，一负的发票做红冲账务处理。

2022-10-20

借银行存款400贷，主营业务收入400÷1.05，应交税费简易计税400÷1.05×5%，借主营业务成本，380÷1.05，应交税费简易计税380÷1.05×5%贷应付职工薪酬。

2024-05-21

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2025-04-10