老师你好，请问一下我22年年底12月份来了一些票，许多费用都摊销在12月里，这样导致12月主营业务成本很大超出主营业务收入90万，这样可不可以

你好，老师，1月份一笔业务计入了管理费用 2万 2月份一笔业务计入了主营业务成本 1万 现在8月份可以拿着这两张发票向上级拨款，拨款3万，，因为1月2月时候不知道这个费用上级有专款使用所以导致这些都计入了费用类，，，那我8月份拨款3万已经到账，到账怎么处理，跟1月2月的账务应该怎么去调整才可以呢

老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗

老师你好，请问一下我22年年底12月份来了一些票，许多费用都摊销在12月里，这样导致12月主营业务成本很大超出主营业务收入90万，这样可不可以

#提问#请问老师，我马上要进行22年汇算，公司有一个情况，在22年3月把20年，21年运输成本专票一次性进入了22你主营业务成本高达500万，之前财务混乱没做账，那么今年我在汇算时这个500万要不要调整？因为他们这样做，导致22年年度利润表收入只有300多万，主营业务成本有1000多万，导致账面亏损上千万