你好，去年12月的货 今年1月份发生了退回，账务要怎么处理呢？12月的时候已经全额计提了这笔费用

是的，1月份退的 1月的对账金额是负数

当时是借管理费用、应交税费、应交增值税进项贷银行存款，这么做的吗？

当时是 借：原材料 贷 应付账款 暂估款，发票还没有开过来，现在还没开过来，3月份开

借应付账款暂估 贷原材料。

一月份做上面的分录。

1月份是只冲掉退货的那部分吗，汇算清缴需要怎么样做吗